Налоги для бизнеса в 10 юрисдикциях: простое объяснение

Калькулятор выше сравнивает налоговую нагрузку в десяти странах, которые чаще всего рассматривают русскоязычные предприниматели. Кратко и простыми словами — как устроен налог в каждой.

Россия: УСН 6% или 15%

Два варианта упрощёнки. «Доходы» (6%) — платите с каждого заработанного рубля, выгодно при высокой марже; взносы за сотрудников уменьшают налог до половины. «Доходы минус расходы» (15%) — платите только с прибыли, но даже в убыточный год взимается минимум 1% от выручки. Правила — на сайте ФНС России.

Китай: 5% вместо 25%

Стандартный налог на прибыль в Китае — 25%. Но малое низкоприбыльное предприятие (прибыль до 3 млн ¥, до 300 сотрудников, активы до 50 млн ¥) платит фактические 5% — одна из самых низких ставок в мире для реального бизнеса. НДС («фапяо») для малых компаний — от 1 до 3% по упрощённому режиму. Источник — Государственное налоговое управление КНР.

Гонконг: 8.25% и территориальный принцип

Облагается только прибыль, заработанная в Гонконге; зарубежная освобождается по offshore claim. Ставка: 8.25% на первые 2 млн HKD, 16.5% свыше. НДС, налога на дивиденды и капитал нет. Ставки — на сайте налогового департамента Гонконга.

Казахстан: 20%, малый бизнес — от 3%

Стандартный КПН — 20% с прибыли. Малый бизнес может выбрать специальный режим (СНР): около 3% с выручки без учёта расходов — аналог российской УСН. Подходит тем, кто живёт в Центральной Азии и работает с обоими рынками. Правила — Комитет госдоходов МФ РК.

ОАЭ: 0% на старте, 9% после

С 2023 года действует налог на прибыль: до 375 тыс. AED (≈3,4 млн ₽) — 0%, свыше — 9%. Квалифицированные компании в свободных зонах платят 0% на всю прибыль. Главное — реальное присутствие и банковский счёт, без них льготы недоступны. Детали — Федеральная налоговая служба ОАЭ.

США: 21% плюс штаты

Федеральная ставка — 21%, штаты добавляют 0–9%. Малому бизнесу чаще выгодна LLC: компания не платит налог сама — владелец платит по личным ставкам (прогрессивная шкала). Сильная сторона — доступ к американским банкам и платёжным системам. Обзор — IRS.

Сингапур: 17% с освобождениями на старте

Базовая ставка — 17%, но на первые 200 тыс. SGD прибыли действуют частичные освобождения: эффективно около 9%. Территориальный принцип как в Гонконге, репутация — одна из лучших в Азии. Минус — дорогое ведение компании и требования к substance. Ставки — IRAS.

Сейшелы: классический нулевой офшор

Компании-нерезиденты (IBC) не платят налог на прибыль, аудит и отчётность не требуются. Подходит для холдингов и международных структур без операций на островах. Учтите: банки к сейшельским компаниям относятся настороженно — без грамотной структуры счёт не открыть. Регулятор — Seychelles Revenue Commission.

Кипр: 12.5% и европейская репутация

Одна из самых низких ставок в ЕС — 12.5% с прибыли, налог на дивиденды для нерезидентов — 0%, страна в еврозоне. Для активной торговли требуется реальное присутствие (substance): офис, сотрудники, директоры. Классика для холдингов и владения интеллектуальной собственностью. Ставки — Минфин Кипра.

Что выбрать под типичную задачу

  • Маркетплейсы и закупки на 1688 — материковый Китай (5%).
  • Международная торговля и холдинг — Гонконг или Кипр.
  • Работа на Россию без Азии — российская УСН.
  • Проживание основателя в Центральной Азии — Казахстан.
  • Азиатский хаб с репутацией — Сингапур.
  • Нулевая ставка без операций в стране — Сейшелы.

Калькулятор показывает базовую картину. Реальная нагрузка зависит от валютного контроля, фапяо, налоговых соглашений и структуры владения — напишите нам, посчитаем вашу модель на консультации.