УСН «доходы» — самый простой налоговый режим России: 6% с выручки, минимум отчётности, никакого НДС. Разбираем, кому выгоден и как работает вычет взносов.
Как работает УСН 6%
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка | 6% с доходов (регионы снижают до 1%) |
| НДС | Не платится (кроме импорта) |
| Вычет взносов | До 50% для компаний и ИП с работниками; до 100% для ИП без работников |
| Отчётность | Декларация раз в год + авансовые платежи |
Посчитайте нагрузку в калькуляторе: заложен вычет до 50%.
Кому выгоден
- Услуги и консалтинг с высокой маржой: расходов мало, 15% с прибыли невыгодно.
- ИП без сотрудников: взносы полностью убирают налог до ~850 тыс. ₽ выручки в год.
- Бизнес с оборотом, где расходы — это люди (взносы всё равно в вычет).
Как платить меньше законно
- Учитывайте каждый взнос в квартале платежа — налог уменьшается сразу.
- Проверьте пониженную ставку региона: для многих видов деятельности 1–4%.
- ИП без работников: платите взносы до 31 декабря — налог за год сойдёт на ноль при выручке до ~850 тыс.
Типовые ошибки
- Игнорировать лимиты: превышение — автоматический переход на ОСНО с доначислениями.
- Показывать не все доходы — банки передают обороты, ФНС увидит расхождения.
- Смешивать личные и бизнес-деньги на одном счёте.
Частые вопросы
6% или 15%?
Правило: 6% выгоднее при марже выше ~40%. Точный расчёт — в калькуляторе.
Можно ли совмещать с НПД?
Нет, режимы несовместимы.
Что при экспорте?
Экспортные услуги на УСН 6% освобождаются при подтверждении — важный кейс для зарубежных клиентов.