Гонконг остаётся самой эффективной юрисдикцией для международной торговли: налог платится только с прибыли, «заработанной в Гонконге», ставка двухуровневая, а НДС отсутствует вовсе. Разбираем цифры и правила offshore.
Налоги в Гонконге для бизнеса
| Налог | Ставка | Комментарий |
|---|---|---|
| Профит-такс (налог на прибыль) | 8.25% / 16.5% | 8.25% на первые 2 млн HKD, 16.5% на превышение |
| НДС / GST | Нет | Вместо него небольшой сбор за бизнес-регистрацию |
| Дивиденды | 0% | Нет налога на дивиденды и на прирост капитала |
| Подоходный (salaries tax) | До 15% | Ставка с доходов директоров и сотрудников в Гонконге |
| Оборот (business registration levy) | ~0.1% | Годовой сбор за ведение бизнеса |
Сравните с другими странами в калькуляторе.
Территориальный принцип и offshore claims
Гонконг облагает только прибыль, полученную на территории Гонконга (香港来源利润). Если ваши контракты заключены, товары отгружены и клиенты находятся за пределами Гонконга — подаёте offshore claim, и эта прибыль не облагается вовсе. Это законный инструмент, а не схема: налоговая (IRD) проверяет реальность — контракты, переписку, маршруты грузов. Типичный кейс: закупка в Китае → продажа в Европу через гонконгскую компанию → offshore claim на торговую маржу.
Кому подходит гонконгская компания
- Международной торговле и реэкспорту — нет валютного контроля, счета в десятках валют.
- Холдингам и владению IP — дивиденды 0%, репутация банковская.
- Расчётам с Китаем — гонконгский счёт принимает платежи от материковых компаний быстрее и дешевле любого другого.
Как открыть и сколько стоит
- Регистрация Limited — 5–7 дней, дистанционно, от $1 000.
- Годовая отчётность и аудит обязательны (в отличие от многих офшоров).
- Банк: HSBC, Standard Chartered, Bank of China HK; для старта работают виртуальные банки (ZA Bank, Airstar).
Ведение: бухгалтерия + аудит $1 500–3 000 в год, регистрация бизнеса ~$300 в год.
Типовые ошибки
- Offshore claim без документов — IRD откажет и доначислит 16.5%.
- Вести материковые операции через гонконгскую компанию без корректного оформления — валютные правила КНР нарушаются на стороне контрагента.
- Игнорировать аудит — штрафы и исключение из реестра.
Частые вопросы
Гонконг или материковый Китай?
Сравнение — в отдельной статье: коротко, Гонконг — для международки, материк — для работы внутри КНР с льготой 5%.
Нужен ли офис и сотрудники?
Для чистого холдинга — нет, достаточно секретарской компании. Для offshore claim важны реальные операции, а не стены офиса.
Как выводить прибыль?
Дивиденды — без налога в Гонконге; дальше всё решает налоговое резидентство получателя (CFC-правила вашей страны).